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「1円でも多く税金を安くしたい」 経営者であれば、誰もが一度はそう思うものです。節税対策に奔走し、決算間際に経費を積み増して、利益を圧縮する。しかし、その「良かれと思ってやった節税」が、実はあなたの会社の首を絞め、成長の芽を摘んでいるかもしれないとしたらどうでしょうか？
「財務の匠」として多くの企業の決算書を見てきた私たちが、断言できることがあります。それは、「過度な節税は、銀行からの信用を著しく低下させ、結果として融資のチャンスを殺してしまう」ということです。
本ブログ記事では、会社を成長させるために避けては通れない「利益・納税・融資」の三角関係と、目指すべき財務の黄金比について詳しく解説します。
無料ご相談はこちら銀行が「節税好きな会社」を警戒する理由
銀行が融資の審査で最も重視するのは、「この会社は、本業で稼いだお金で借金を返せるか？」という一点です。
利益は「返済の原資」である
銀行にとって、損益計算書（P/L）の「利益」は、そのまま「返済能力」の証明です。節税のために利益を極限まで削り、赤字ギリギリの決算書を作ってしまうと、銀行員にはこう見えてしまいます。 「この会社は、本業で利益を出す力が弱く、返済が滞るリスクが高い」
自己資本（B/S）が積み上がらない
節税とは、利益を減らす（＝経費を増やす）ことです。利益が出なければ、税金は安くなりますが、会社の中に内部留保（利益剰余金）が残りません。 貸借対照表（B/S）の「純資産」が増えない会社は、財務基盤がいつまでも脆弱なままです。銀行は「自己資本比率」を格付けの重要指標としているため、節税ばかりしている会社は、いつまで経っても「低格付け」から抜け出せません。
節税の「代償」を計算したことがありますか？
例えば、法人税率を約30%とした場合、100万円の利益を消すために100万円の経費（無駄な出費）を使えば、確かに30万円の税金は浮きます。
しかし、その代償として、会社からは「70万円のキャッシュ」が消えてなくなっているのです。
さらに深刻なのは融資額への影響です。
- 30万円の税金をケチった結果、銀行から「1,000万円の融資」を断られる
- 利益を低く見せた結果、金利が1%上乗せされる
このように、節税による「目先の得」よりも、融資が受けられないことによる「将来の損失（機会損失）」の方が圧倒的に大きくなるのが、成長企業の落とし穴です。
「良い投資」と「悪い節税」の見極め方
もちろん、すべての節税が悪いわけではありません。重要なのは「キャッシュが残るか」「将来の利益につながるか」です。
〇 良い投資（攻めの財務）
- 人材採用・教育: 将来の収益性を高める。
- 設備投資・DX化: 生産性を向上させ、中長期的なコスト削減につながる。
- 広告宣伝: 売上拡大のための種まき。 これらは「今期の利益」は減らしますが、会社の「稼ぐ力」を強化するため、銀行も前向きに評価します。
× 悪い節税（守りの浪費）
- 必要のない高級車や備品の購入: キャッシュを浪費するだけ。
- 過度な生命保険への加入: 出口戦略がないまま、資金を固定化させる。
- 期末の駆け込み接待: 将来の利益への貢献度が低い。 これらは単なる「資金の流出」であり、銀行からは「公私混同」や「計画性のなさ」として厳しくチェックされます。
財務の匠が教える「利益と納税の黄金比」
会社を健全に成長させ、銀行が喜んでお金を貸したくなる「理想のバランス」とはどのようなものでしょうか。
一つの目安となるのが、「実質自己資本比率 30%以上」を目指すことです。
そのためには、以下のサイクルを回す必要があります。
- 正々堂々と利益を出し、税金を払う。
- 税引き後の利益（約70%）をしっかりと内部留保として積み立てる。
- 自己資本が厚くなることで、銀行からの信用格付けが上がる。
- より低金利で、より大きな額の融資が受けられるようになる。
- 調達した資金を再投資し、さらに大きな利益を生む。
税金は「会社を強くするためのコスト（信用構築費）」だと割り切る。これこそが、一流の経営者が持っている財務感覚です。
まとめ：納税は「成長への入場チケット」
「行き過ぎた節税」は、確かに手元の税金を減らしてくれますが、同時にあなたの会社の「信用」と「未来の資金」も奪っていきます。
銀行は、「納税実績のある会社」を最も信頼します。 しっかり納税し、キャッシュを残し、それをレバレッジにして大きな資金を調達する。この循環に入ることが、年商1億、3億、10億と壁を突破していくための唯一の道です。
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